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成都等36個(gè)城市或地區(qū)先行落地個(gè)人養(yǎng)老金制度

2022年11月28日07:56 | 來源:四川日報(bào)
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原標(biāo)題:個(gè)人養(yǎng)老金如何購買?能減多少稅?

人力資源社會保障部25日宣布個(gè)人養(yǎng)老金啟動實(shí)施,同時(shí)公布了36個(gè)先行城市或地區(qū)名單。個(gè)人養(yǎng)老金有什么作用?百姓怎么參加、如何購買?能優(yōu)惠多少稅費(fèi)?記者采訪了權(quán)威部門和專家。

銀行已開放個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)業(yè)務(wù),產(chǎn)品將陸續(xù)上線

個(gè)人養(yǎng)老金不同于基本養(yǎng)老保險(xiǎn),是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,目前規(guī)定年繳納上限為12000元。

“通俗地說,個(gè)人養(yǎng)老金就是通過政策支持,鼓勵大家在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上再增加一份積累,為老年生活再添一份保障。”清華大學(xué)社會科學(xué)學(xué)院特聘教授董克用說。

按照人力資源社會保障部發(fā)布的名單,個(gè)人養(yǎng)老金在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)城市或地區(qū)先行落地。

此前多家銀行已經(jīng)啟動開戶預(yù)約。記者25日查詢多家銀行的App,均已顯示個(gè)人養(yǎng)老金開戶操作入口。

根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》,每位個(gè)人養(yǎng)老金參加人都需要開設(shè)兩個(gè)賬戶,即個(gè)人養(yǎng)老金賬戶及個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

其中,個(gè)人養(yǎng)老金賬戶需通過國家社會保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行建立,用于信息記錄、查詢和服務(wù)等。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶需在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定,用于繳費(fèi)、購買產(chǎn)品、歸集收益等,銀行對資金賬戶免收年費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、短信費(fèi)、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)。

“這兩個(gè)賬戶都是唯一的,且互相對應(yīng)。通過銀行可以一次性開立這兩個(gè)賬戶?!比肆Y源社會保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長賈江說,“兩個(gè)賬戶開立后,參加人就可以向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)、購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品了?!?/p>

對于參加人來說,可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力,自主決定是每年都參加還是部分年度參加,以及年度內(nèi)繳多少、一次性繳納還是分次繳納。

為提高安全性,參加人可購買的金融產(chǎn)品采取名單式管理,包括儲蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等,具體產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定,并通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺、金融行業(yè)平臺公布和更新。

目前,證監(jiān)會已公布入選的129只基金產(chǎn)品名單。個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)類產(chǎn)品名單也已公布,有來自6家保險(xiǎn)公司的總計(jì)7款產(chǎn)品入圍。

能享受多少稅收優(yōu)惠?

與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同,個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度,投入資金完全來源于個(gè)人,沒有社會互濟(jì)性。相當(dāng)于給自己存一筆養(yǎng)老錢,積累得多,未來就拿得多。

“與一般金融產(chǎn)品相比,進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金‘白名單’的產(chǎn)品要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值四個(gè)屬性,從而更好保障退休人員的生活。”賈江表示,參加人可以根據(jù)偏好選擇購買。

個(gè)人養(yǎng)老金與普通存款、理財(cái)產(chǎn)品不同,能享受稅收優(yōu)惠。在繳費(fèi)環(huán)節(jié),個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi),按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)享受遞延納稅,在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除。參加人使用“個(gè)人所得稅”App掃描繳費(fèi)憑證上的二維碼就可申報(bào)扣除。

在投資環(huán)節(jié),計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。

在領(lǐng)取環(huán)節(jié),積累的個(gè)人養(yǎng)老金不納入個(gè)人所得稅年度清繳,單獨(dú)按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。

已在36個(gè)先行城市或地區(qū)建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的勞動者,都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金。不過從稅收優(yōu)惠的角度看,參加人受益程度有所不同。

“在投資和領(lǐng)取環(huán)節(jié)政策具有普惠性,所有人可享受的稅收優(yōu)惠一致,主要差別在繳納環(huán)節(jié)。”董克用說,我國個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為月收入5000元,需要繳納個(gè)人所得稅的參與者,才能在繳納環(huán)節(jié)享受到個(gè)人養(yǎng)老金帶來的優(yōu)惠。

對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)國家對外開放研究院研究員孫潔說:“僅從繳納環(huán)節(jié)看,根據(jù)相關(guān)測算,年收入超過6萬元的參加人,根據(jù)年收入水平不同,個(gè)人養(yǎng)老金可每年節(jié)稅幾百元至幾千元甚至上萬元不等?!?/p>

她分析說,一方面是每年1.2萬元的個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi),可以像子女教育、贍養(yǎng)老人等支出一樣,從個(gè)人收入中扣除,不計(jì)入當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。另一方面,是對部分群體而言,1.2萬元的免稅額度可能會降低當(dāng)期個(gè)人所得稅一個(gè)稅檔。比如年收入10萬元左右的部分參加人,扣除1.2萬元免稅額度后,個(gè)人所得稅率可從10%降至3%,能明顯減少納稅。

怎么保障個(gè)人養(yǎng)老金的安全?

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行,不得提前支取。這意味著,對年輕人而言,這筆資金的投資運(yùn)營周期可能長達(dá)幾十年,資金的安全性如何保障?

專家表示,如果選對了投資機(jī)構(gòu),資產(chǎn)組合合理,可以獲取較好的長期投資收益。

“個(gè)人養(yǎng)老金采取市場化運(yùn)營,不可避免存在投資風(fēng)險(xiǎn),也會出現(xiàn)上下波動?!睂O潔說。她表示,作為國家制度安排,個(gè)人養(yǎng)老金有著嚴(yán)格的監(jiān)管和規(guī)范要求。具體收益高低取決于很多因素,既與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)品運(yùn)行質(zhì)量密切相關(guān),又受個(gè)人投資眼光、投資能力影響,將是綜合作用的結(jié)果。

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》強(qiáng)調(diào),銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則,做好風(fēng)險(xiǎn)提示,不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

按照實(shí)施辦法,參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡,或者完全喪失勞動能力、出國(境)定居時(shí)可領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人身故的,其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。

從已公布的36個(gè)先行城市或地區(qū)看,個(gè)人養(yǎng)老金試點(diǎn)覆蓋了全國31個(gè)省份,大部分省會城市和計(jì)劃單列市都被納入其中。

“這是綜合考慮當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平、人均可支配收入、金融服務(wù)能力等因素確定的。個(gè)人養(yǎng)老金是一項(xiàng)全新的制度,需要在部分城市或地區(qū)試行1年后,積累經(jīng)驗(yàn)再逐步推開。”賈江說。

(新華社記者 姜琳 李延霞)

(責(zé)編:羅昱、章華維)

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